증여세 세무 칼럼
양도·상속·증여, 전문 세무사가 직접 씁니다.
동탄 재혼가정 증여 세무사, 더샵센트럴시티 84㎡ 15억의 절반을 계부가 아내의 아들에게 주면 공제 5천만은 친아버지가 7년 전 쓴 공제와 합산돼 0원이고 세율은 해석례상 따로 보며 아내 명의 집이 있으면 취득세가 12%로 뜁니다
공개된 부동산 가격자료와 가상의 가족관계를 바탕으로 만든 사례형 시뮬레이션입니다. 동탄역시범더샵센트럴시티 전용 84㎡를 15억 원(2026년 상반기 공개 실거래 범위 안의 가정)으로 놓고, 재혼 8년차 60대 남편이 아내의 32세 아들에게 지분 절반 7억 5천만 원을 증여하는 경우를 계산했습니다. 혼인신고가 된 계부는 직계존속 공제 5천만 원 대상이지만 친아버지가 7년 전 쓴 공제와 10년 안에서 합산되어 공제가 남지 않고, 세율 구간 합산은 동일인이 아니라 적용되지 않습니다. 아내 명의 주택이 있으면 조정대상지역 증여 취득세가 1
수지 장애인 자녀 증여 세무사, 동천자이 84㎡ 12억 5천만과 예금 4억을 둔 부모가 장애인 자녀 몫 4억을 신탁으로 넘기면 5억 한도 안에서 증여세 과세가액에서 빠지고 10년 안 상속에도 합산되지 않지만 해지하면 그날 과세됩니다
용인 수지 동천자이 전용 84㎡를 12억 5천만, 예금 4억, 사망보험금 3억으로 가정하고 70대 부모가 중증 장애인 성인 자녀의 생활 안정을 위해 지금 증여할지 상속으로 둘지를 비교한 사례형 시뮬레이션입니다. 상증법 제52조의2 장애인 신탁 불산입(한도 5억), 제46조 8호 보험금 비과세(연 4천만), 상속 시 장애인 인적공제(1천만 × 기대여명)를 계산 과정과 함께 정리했습니다.
판교 손자 증여 세무사, 판교원마을5단지 84㎡를 19억으로 가정하면 손자 직접 증여는 할증 30%를 얹어도 7억 3천만으로 아들을 거쳐 두 번 내는 11억 2천만보다 적지만 5년 안 상속이면 합산되고 세금 대납은 또 증여입니다
판교 판교원마을5단지 전용 84㎡를 19억, 예금을 8억으로 가정한 70대 할아버지가 성인 손자에게 아파트를 넘기는 사례형 시뮬레이션입니다. 아들을 거쳐 두 번 증여하는 A안, 손자에게 직접 주고 할증 30%를 내는 B안, 증여 없이 상속하는 C안을 같은 산식으로 비교하고, 분당구 조정대상지역 취득세 12%와 1세대 1주택 예외, 손자의 납부 재원과 대납 시 재차 증여, 5년 안 상속 합산까지 숫자로 짚습니다.
판교 손자 증여 세무사, 판교원마을5단지 84㎡를 19억으로 가정하면 손자 직접 증여는 할증 30%를 얹어도 7억 3천만으로 아들을 거쳐 두 번 내는 11억 2천만보다 적지만 5년 안 상속이면 합산되고 세금 대납은 또 증여입니다
판교 판교원마을5단지 전용 84㎡를 19억, 예금을 8억으로 가정한 70대 할아버지가 성인 손자에게 아파트를 넘기는 사례형 시뮬레이션입니다. 아들을 거쳐 두 번 증여하는 A안, 손자에게 직접 주고 할증 30%를 내는 B안, 증여 없이 상속하는 C안을 같은 산식으로 비교하고, 분당구 조정대상지역 취득세 12%와 1세대 1주택 예외, 손자의 납부 재원과 대납 시 재차 증여, 5년 안 상속 합산까지 숫자로 짚습니다.
수지 배우자 증여 세무사, 2주택 남편이 아내에게 아파트를 넘기고 팔면 2023년 이후 증여분은 10년 이월과세에 12% 증여 취득세까지 붙어 직접 양도보다 세금이 더 커질 수 있는 이유를 계산으로 보여드립니다
양도세를 줄이려고 배우자에게 먼저 증여하고 파는 방법은 2023년 1월 1일 이후 증여분부터 이월과세 기간이 10년으로 늘어 대부분 효과가 사라졌습니다. 용인 수지 2주택 남편이 풍덕천동 수지현대 전용 84㎡(2015년 5억 취득, 2026년 시가 12억 가정)를 아내에게 증여한 뒤 양도하는 B안과 직접 양도하는 A안을 비교하면, 증여세·12% 중과 취득세·이월과세 양도세를 합친 B안이 약 1억 8천만 원 더 많습니다. 공개된 실거래 자료와 가상의 가족관계로 만든 사례형 시뮬레이션입니다.
영통 증여세 세무사, 13억 아파트를 아들 한 명에게 줄 때와 아들 부부에게 나눠 줄 때 증여세는 8천만 원 넘게 갈리지만 며느리 지분 취득세는 12%로 뛰고 상속 합산 기간도 아들 10년과 며느리 5년으로 달라지는 사례형 시뮬레이션
수원 영통구 망포동 영통아이파크캐슬 1단지 전용 84㎡(2026년 실거래 범위 안에서 13억 원 가정)를 60대 부모가 30대 아들 부부에게 증여하는 사례형 시뮬레이션입니다. 아들 단독 증여, 아들·며느리 반반 증여, 7대3 지분 증여를 증여세·취득세·상속 합산·향후 양도까지 한 표로 비교합니다. 며느리는 직계비속이 아니라 증여재산공제가 1천만 원이고 취득세 중과 예외에서도 빠지며, 상속 합산은 5년이라는 점이 핵심입니다. 공개된 부동산 가격자료와 가상의 가족관계를 바탕으로 만든 시뮬레이션입니다.
동탄 아파트 증여 세무사, 동탄역 롯데캐슬 84㎡를 20억으로 가정하면 전체 증여는 증여세가 약 6억이고 전세 7억을 끼운 부담부증여는 약 3억 3천만이지만 넘어가는 순재산 대비 세금 비율은 거의 같고 부모 양도세와 보증금 상환 책임이 따라옵니다
공개된 부동산 가격자료와 가상의 가족관계를 바탕으로 만든 사례형 시뮬레이션입니다. 동탄역 롯데캐슬 전용 84㎡를 20억 원(보도된 거래 범위 안의 가정)으로 놓고, 60대 후반 1주택 부모가 30대 무주택 자녀에게 넘기는 세 가지 방법(전체 증여, 2분의 1 지분 증여, 전세보증금 7억 부담부증여)의 증여세·취득세·부모 양도세를 단계별로 계산해 나란히 비교했습니다. 증여세가 가장 낮은 안이 곧 최선은 아니라는 점, 조정대상지역 증여 취득세와 채무 사후관리까지 함께 짚습니다.
기흥 증여세 세무사, 같은 아파트를 자녀에게 줘도 주는 부모가 1주택이면 취득세는 4%이고 2주택이면 13.4%이며 판정은 공시가 3억으로 하고 세금은 시세에 붙습니다
용인 기흥구가 2026년 7월 1일 조정대상지역이 되면서 공시가격 3억 원 이상 주택의 증여 취득세는 12%(지방교육세·농어촌특별세 포함 13.4%)가 됐습니다. 그런데 이 중과는 받는 자녀의 주택 수가 아니라 주는 부모가 1세대 1주택인지로 갈리고, 3억 판정은 시가표준액으로 하지만 과세표준은 시가인정액이라 공시가 3.2억 아파트도 시세 6억에 12%가 붙습니다. 증여 취득세 판정 3요소와 예외, 두 개의 잣대, 계약일 기준 취득시기와 3개월 신고, 부담부증여의 유상·무상 분리, 2026년부터 막힌 저가 매매까지 증여 전에 놓을
봉담 증여세 세무사, 농사짓던 부모가 자녀에게 농지를 물려줄 때 증여세를 5년간 1억까지 100퍼센트 감면받지만 그 땅이 택지지구에 들어가 있으면 한 푼도 못 받고 5년 안에 팔면 이자까지 붙어 돌아옵니다
봉담에서 농사짓던 부모가 자녀에게 농지를 증여할 때, 조세특례제한법은 5년간 1억 원까지 증여세를 100퍼센트 감면합니다. 다만 자경농민 3년·영농자녀 요건, 택지지구·용도지역 배제, 5년 사후관리, 양도세 이연이라는 네 개의 관문이 있습니다. 상속 때 쓰는 영농상속공제 30억과 어느 쪽이 유리한지, 봉담 택지지구가 왜 관문인지, 추징 이자까지 계산 예시로 정리했습니다.
광교 증여세 세무사, 자녀가 낼 증여세를 부모가 대신 내면 그 세금도 증여가 되어 세금이 다시 붙고 예외는 자녀가 갚을 능력이 없을 때뿐입니다
증여세 납세의무자는 받은 사람입니다. 부모가 자녀의 증여세를 대신 내주면 그 금액은 제3자의 채무 변제로 보아 대납한 날에 다시 증여가 되고, 10년 합산으로 세금이 한 번 더 붙습니다. 현금 3억 원을 주고 세금 3,880만 원을 부모가 내주면 추가 세금이 꼬리를 물어 합계가 4,800만 원대로 늘어나는 구조와, 세금까지 포함해 한 번에 증여하는 설계 산식을 계산 예시로 정리했습니다. 부모가 연대납세의무자로서 내는 경우만 재차증여가 아니며, 그 요건은 주소 불명·납부 능력 없음·비거주자 세 가지뿐입니다. 광교(영통구)가 조정대상지
화성 증여세 세무사, 회사 주식을 자녀에게 넘기는 가업승계 특례는 세금을 없애는 것이 아니라 상속 때까지 미루는 것입니다
조세특례제한법 제30조의6 가업승계 증여세 과세특례는 10억 원을 공제하고 10%(120억 초과분 20%)로 증여세를 매깁니다. 그러나 특례 주식은 증여 후 몇 년이 지나든 상속 때 다시 합산되고, 먼저 낸 증여세는 공제되되 남는 금액은 돌려받지 못합니다. 부모의 대표이사 요건, 자녀의 3년 취임과 5년 유지, 위반 시 1일 10만분의 22 이자, 창업자금 특례·납부유예와의 택일까지 화성 제조업 2세 승계에서 확인할 순서를 정리했습니다.
수지 증여세 세무사, 전세 낀 아파트를 자녀에게 넘기면 보증금만큼 증여세는 줄지만 만기 때 누가 갚았는지 국세청이 다시 묻습니다
전세보증금이나 대출을 자녀가 떠안는 조건으로 아파트를 넘기는 부담부증여는 증여재산가액에서 채무를 빼 주는 대신, 그 채무만큼은 부모의 양도로 봅니다. 부모와 자녀 사이의 채무 인수는 법이 인정하지 않는 것으로 추정하므로 임대차계약서·부채증명서·이자 이체 기록으로 납세자가 뒤집어야 하고, 신고가 끝나도 국세청은 그 채무를 전산에 등록해 만기가 지나면 누가 갚았는지 해명자료를 요구합니다. 2025년 10월 조정대상지역이 된 수지구에서는 3억 원 이상 아파트 증여 취득세 12%와 2026년 5월 종료된 다주택 양도세 중과 유예까지 함께
분당 증여세 세무사, 아버지가 7년 전 준 현금은 어머니가 올해 주는 아파트와 합산됩니다
상속세 및 증여세법 제47조 제2항은 증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 증여를 합산하고, 증여자가 직계존속이면 그 배우자까지 동일인으로 봅니다. 부모가 따로 준 재산이 하나로 묶여 세율 구간이 올라가는 구조, 제53조 증여재산공제의 10년 통산, 제58조 납부세액공제와 그 한도, 제57조 세대생략 할증까지 분당 아파트 증여 사례로 분당 증여세 세무사가 계산 순서대로 정리했습니다.
동탄 증여세 세무사, 아파트 증여가액은 내 집이 아니라 같은 단지 옆집 거래가로 정해집니다
대단지 아파트가 많은 동탄에서 아파트를 증여하면 평가액은 공시가격이 아니라 같은 단지 비슷한 집의 실거래가로 잡힙니다. 평가기간(증여일 전 6개월·후 3개월), 유사매매사례가액의 세 가지 요건, 신고일 이후 거래는 빠지는 규정, 계약일 기준과 실거래 공개 시차, 감정평가로 가액을 고정하는 방법, 취득세 시가인정액까지 증여 실행 전에 확인할 순서로 정리했습니다.
판교 증여세 세무사, 주식과 코인은 증여한 날 가격으로 정해지지 않습니다
주식과 가상자산 증여는 부동산과 평가 방법이 다릅니다. 전후 2개월과 1개월 평균으로 계산되고, 금전은 돌려받아도 증여로 봅니다. 되돌릴 수 있는 3개월과 혼인·출산 공제, 세율과 납부 방법까지 판교에서 자주 나오는 증여 사안을 정리했습니다.
기흥 증여세 세무사, 7월에 규제지역이 된 뒤 가족 간 거래는 계산이 달라졌습니다
용인 기흥구가 2026년 7월 1일 조정대상지역으로 지정되면서 증여 취득세부터 부담부증여, 저가 거래까지 세금 구조가 바뀌었습니다. 기흥 가족 간 거래 세금상담에서 먼저 확인해야 할 취득세 중과와 2026년 지방세법 개정, 이월과세와 증여추정을 순서대로 정리했습니다.
수원 자금출처 세무사, 소명 요청서 받으셨다면, 지금 순서가 중요합니다
고액 부동산을 취득하면 국세청은 '이 돈이 어디서 났는지'를 봅니다. 자금출처조사의 원리(PCI), 나이별 증여추정 배제 기준(면세 한도가 아닙니다), 80% 룰, 주택 취득 시 내는 자금조달계획서, 그리고 소명 요청서(해명자료 제출 안내)를 받았을 때의 대응 순서를 수원에서 재산 상담을 하며 확인하는 실무 흐름으로 정리했습니다. 무신고 증여의 제척기간은 15년입니다. (개별 사실관계·최신 기준 확인 필요)
가족 간 저가매매, 2026년부터는 돈을 실제로 줘도 증여로 봅니다, 취득세 개정 전후 총정리
가족끼리 시세보다 싸게 사고파는 거래는 원래도 양도세 부당행위계산 부인과 증여세 저가양수 규정이 지켜보고 있었습니다. 그런데 2026년 1월 1일부터는 취득세까지 합류했습니다. 배우자나 직계존비속에게 부동산을 사면서 대가를 실제로 지급했더라도, 시가인정액과의 차액이 3억 원 이상이거나 30% 이상이면 증여로 간주해 무상취득 세율로 과세하는 개정이 시행된 것입니다. 한 거래를 바라보는 세 개의 세금, 각각의 기준선, 그리고 안전한 가격 설계까지 순서대로 정리했습니다.
수원 차용증 세금상담, 가족 간 돈거래는 인정받는 차용증부터 쓰셔야 합니다
부모·자녀 등 가족끼리 큰돈이 오가면 국세청은 원칙적으로 '증여'부터 의심합니다. 이때 '빌린 돈'임을 증명하는 유일한 출발점이 제대로 된 차용증입니다. 차용증에 반드시 들어가야 할 항목, 적정이자 4.6%와 무이자 경계, 이자 지급 시 27.5% 원천징수, 실제 이체·상환 기록, 부채 사후관리까지 수원에서 재산 상담을 하며 확인하는 실무 순서로 정리했습니다. (개별 사실관계·최신 기준은 반드시 확인 필요)
부동산 무상사용, 부모 집에 공짜로 살아도 증여세가 나올 수 있습니다 — 13억의 경계선과 5년의 시계
부모 소유 아파트에 자녀가 혼자 무상으로 거주하거나 부모 건물을 공짜로 사용하면, 세법은 그 사용이익을 증여로 봅니다(상속세 및 증여세법 제37조). 5년치 사용이익의 현재가치가 1억 원 이상이면 과세 — 부동산가액 약 13억 2천만 원이 실무 경계선입니다. 함께 사는 동거는 제외되는 이유, 계산 구조(연 2%·10% 할인), 그리고 가장 놓치기 쉬운 '5년마다 다시 계산'까지 정리했습니다.
광교 가족 간 거래 세무사, 차용증은 쓰는 날이 아니라 갚는 날에 판정됩니다
부모 자녀 사이 금전 차용의 세금 기준을 실무 순서대로 정리했습니다. 무이자로 빌릴 수 있는 한도의 계산 근거, 차용증에 반드시 들어가야 할 항목, 이자를 지급할 때 생기는 27.5% 원천징수 의무, 그리고 차용증을 제출한 뒤 시작되는 국세청 부채 사후관리까지 짚습니다.
이익소각 세무사, 가지급금 6억을 지우는 설계는 '소각대금의 귀속'에서 판가름 납니다
배우자에게 주식 6억을 증여하고 법인이 그 주식을 사서 소각하면 가지급금이 세금 없이 정리된다 — 법인 대표라면 한 번쯤 들어본 이익소각 컨설팅입니다. 실제로 법원에서 인정된 사례가 있는 반면, 소각대금이 대표에게 돌아간 사안은 억대 세금으로 뒤집혔습니다. 배우자 공제 6억의 구조, 의제배당 계산, 판례가 갈린 지점, 2025년 주식 이월과세와 자기주식 과세 개편까지 — 실행 전에 반드시 검토해야 할 지도를 정리했습니다.
수원 가족 간 거래 세무사, 자금출처조사는 등기 치기 전에 이미 준비되어 있어야 합니다
광교·영통의 고가 아파트를 부모 도움으로 취득하는 순간, 국세청의 눈은 등기부와 자금조달계획서, 그리고 10년치 계좌를 함께 봅니다. 자금출처조사가 시작되는 경로, 연령별 증여추정 배제 기준과 80% 소명 룰, 차용·전세보증금·대출을 소명 자료로 만드는 법, 해명자료 안내문을 받았을 때의 대응 순서까지 — 가족 간 거래의 자금출처 문제를 소명 중심으로 정리했습니다.
수원 증여세 세무사, 신고만 해도 3%가 깎이고 안 하면 20%가 붙습니다
증여세에서 가장 확실한 절세는 기한입니다. 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고서만 내면 산출세액의 3%가 신고세액공제로 줄고, 넘기면 그 자리에 무신고 가산세 20%와 지연이자가 들어옵니다. 기한 계산법, 무신고의 실제 비용, 낼 세금이 0원이어도 신고해야 하는 이유, 평가·공제·분납 준비까지 정리했습니다.
손주 증여 세무사, 할증 30%를 내고도 세금이 줄어드는 구조가 있습니다
조부모가 손주에게 증여하면 세대생략 할증으로 증여세의 30%(미성년·20억 초과는 40%)가 더 붙습니다. 그런데도 자산가들이 손주 증여를 택하는 이유 — 한 세대 건너뛰는 이중과세 생략, 상속 합산 5년, 증여공제 별도 적용 — 와 상속공제 종합한도 축소라는 함정까지 구조로 정리했습니다.
분당 가족 간 거래 세무사, 차용증·이체기록·시가 세 가지가 증여를 가릅니다
가족 사이의 돈과 부동산 거래는 일단 증여로 추정됩니다. 무이자 차용이 가능한 한도, 가족 간 매매에서 대가를 입증하는 방법, 부담부증여의 채무 인정까지 분당 가족 간 거래의 세금 지도를 정리했습니다.
가족 간 부동산 저가양도, 증여세는 30%·3억, 양도세는 5%부터 다시 계산됩니다
가족에게 시세보다 싸게 파는 저가양도는 증여세(상증법 35조)와 양도세 부당행위계산부인(소득세법 101조)이 서로 다른 기준으로 동시에 적용됩니다. 30%·3억과 5%·3억, 두 잣대의 구조와 계산 예시, 대금 입증까지 정리했습니다.
수원 부담부증여 세무사, 신고보다 중요한 부채 사후관리 10년
부담부증여는 신고 후가 진짜입니다. 국세청 부채 사후관리에서 확인하는 것, 부모 대신 상환 시 재차 증여 문제, 직계 간 채무 입증과 자녀 상환 능력 설계까지 정리했습니다.
혼인·출산 증여공제 1억, 혼인신고 전후 2년이 기준입니다
혼인신고 전후 2년·출산 후 2년 이내 직계존속 증여에 적용되는 혼인·출산 증여재산공제 1억 원. 기본공제 5천만 원과의 관계, 통합한도, 신고 실익까지 정리했습니다.
기흥 증여세 세무사, 증여공제 활용하여 세금 절세하는 방법
기흥 증여세 세무사, 증여공제 활용하여 세금 절세하는 방법
해외주식 증여세 세무사, 해외주식 증여 신고대행
해외주식 증여세 세무사, 해외주식 증여 신고대행