증여세 세무 칼럼
양도·상속·증여, 전문 세무사가 직접 씁니다.
광교 증여세 세무사, 자녀가 낼 증여세를 부모가 대신 내면 그 세금도 증여가 되어 세금이 다시 붙고 예외는 자녀가 갚을 능력이 없을 때뿐입니다
증여세 납세의무자는 받은 사람입니다. 부모가 자녀의 증여세를 대신 내주면 그 금액은 제3자의 채무 변제로 보아 대납한 날에 다시 증여가 되고, 10년 합산으로 세금이 한 번 더 붙습니다. 현금 3억 원을 주고 세금 3,880만 원을 부모가 내주면 추가 세금이 꼬리를 물어 합계가 4,800만 원대로 늘어나는 구조와, 세금까지 포함해 한 번에 증여하는 설계 산식을 계산 예시로 정리했습니다. 부모가 연대납세의무자로서 내는 경우만 재차증여가 아니며, 그 요건은 주소 불명·납부 능력 없음·비거주자 세 가지뿐입니다. 광교(영통구)가 조정대상지
화성 증여세 세무사, 회사 주식을 자녀에게 넘기는 가업승계 특례는 세금을 없애는 것이 아니라 상속 때까지 미루는 것입니다
조세특례제한법 제30조의6 가업승계 증여세 과세특례는 10억 원을 공제하고 10%(120억 초과분 20%)로 증여세를 매깁니다. 그러나 특례 주식은 증여 후 몇 년이 지나든 상속 때 다시 합산되고, 먼저 낸 증여세는 공제되되 남는 금액은 돌려받지 못합니다. 부모의 대표이사 요건, 자녀의 3년 취임과 5년 유지, 위반 시 1일 10만분의 22 이자, 창업자금 특례·납부유예와의 택일까지 화성 제조업 2세 승계에서 확인할 순서를 정리했습니다.
수지 증여세 세무사, 전세 낀 아파트를 자녀에게 넘기면 보증금만큼 증여세는 줄지만 만기 때 누가 갚았는지 국세청이 다시 묻습니다
전세보증금이나 대출을 자녀가 떠안는 조건으로 아파트를 넘기는 부담부증여는 증여재산가액에서 채무를 빼 주는 대신, 그 채무만큼은 부모의 양도로 봅니다. 부모와 자녀 사이의 채무 인수는 법이 인정하지 않는 것으로 추정하므로 임대차계약서·부채증명서·이자 이체 기록으로 납세자가 뒤집어야 하고, 신고가 끝나도 국세청은 그 채무를 전산에 등록해 만기가 지나면 누가 갚았는지 해명자료를 요구합니다. 2025년 10월 조정대상지역이 된 수지구에서는 3억 원 이상 아파트 증여 취득세 12%와 2026년 5월 종료된 다주택 양도세 중과 유예까지 함께
분당 증여세 세무사, 아버지가 7년 전 준 현금은 어머니가 올해 주는 아파트와 합산됩니다
상속세 및 증여세법 제47조 제2항은 증여일 전 10년 이내 동일인에게 받은 증여를 합산하고, 증여자가 직계존속이면 그 배우자까지 동일인으로 봅니다. 부모가 따로 준 재산이 하나로 묶여 세율 구간이 올라가는 구조, 제53조 증여재산공제의 10년 통산, 제58조 납부세액공제와 그 한도, 제57조 세대생략 할증까지 분당 아파트 증여 사례로 분당 증여세 세무사가 계산 순서대로 정리했습니다.
동탄 증여세 세무사, 아파트 증여가액은 내 집이 아니라 같은 단지 옆집 거래가로 정해집니다
대단지 아파트가 많은 동탄에서 아파트를 증여하면 평가액은 공시가격이 아니라 같은 단지 비슷한 집의 실거래가로 잡힙니다. 평가기간(증여일 전 6개월·후 3개월), 유사매매사례가액의 세 가지 요건, 신고일 이후 거래는 빠지는 규정, 계약일 기준과 실거래 공개 시차, 감정평가로 가액을 고정하는 방법, 취득세 시가인정액까지 증여 실행 전에 확인할 순서로 정리했습니다.
판교 증여세 세무사, 주식과 코인은 증여한 날 가격으로 정해지지 않습니다
주식과 가상자산 증여는 부동산과 평가 방법이 다릅니다. 전후 2개월과 1개월 평균으로 계산되고, 금전은 돌려받아도 증여로 봅니다. 되돌릴 수 있는 3개월과 혼인·출산 공제, 세율과 납부 방법까지 판교에서 자주 나오는 증여 사안을 정리했습니다.
기흥 증여세 세무사, 7월에 규제지역이 된 뒤 가족 간 거래는 계산이 달라졌습니다
용인 기흥구가 2026년 7월 1일 조정대상지역으로 지정되면서 증여 취득세부터 부담부증여, 저가 거래까지 세금 구조가 바뀌었습니다. 기흥 가족 간 거래 세금상담에서 먼저 확인해야 할 취득세 중과와 2026년 지방세법 개정, 이월과세와 증여추정을 순서대로 정리했습니다.
수원 자금출처 세무사, 소명 요청서 받으셨다면, 지금 순서가 중요합니다
고액 부동산을 취득하면 국세청은 '이 돈이 어디서 났는지'를 봅니다. 자금출처조사의 원리(PCI), 나이별 증여추정 배제 기준(면세 한도가 아닙니다), 80% 룰, 주택 취득 시 내는 자금조달계획서, 그리고 소명 요청서(해명자료 제출 안내)를 받았을 때의 대응 순서를 수원에서 재산 상담을 하며 확인하는 실무 흐름으로 정리했습니다. 무신고 증여의 제척기간은 15년입니다. (개별 사실관계·최신 기준 확인 필요)
가족 간 저가매매, 2026년부터는 돈을 실제로 줘도 증여로 봅니다, 취득세 개정 전후 총정리
가족끼리 시세보다 싸게 사고파는 거래는 원래도 양도세 부당행위계산 부인과 증여세 저가양수 규정이 지켜보고 있었습니다. 그런데 2026년 1월 1일부터는 취득세까지 합류했습니다. 배우자나 직계존비속에게 부동산을 사면서 대가를 실제로 지급했더라도, 시가인정액과의 차액이 3억 원 이상이거나 30% 이상이면 증여로 간주해 무상취득 세율로 과세하는 개정이 시행된 것입니다. 한 거래를 바라보는 세 개의 세금, 각각의 기준선, 그리고 안전한 가격 설계까지 순서대로 정리했습니다.
수원 차용증 세금상담, 가족 간 돈거래는 인정받는 차용증부터 쓰셔야 합니다
부모·자녀 등 가족끼리 큰돈이 오가면 국세청은 원칙적으로 '증여'부터 의심합니다. 이때 '빌린 돈'임을 증명하는 유일한 출발점이 제대로 된 차용증입니다. 차용증에 반드시 들어가야 할 항목, 적정이자 4.6%와 무이자 경계, 이자 지급 시 27.5% 원천징수, 실제 이체·상환 기록, 부채 사후관리까지 수원에서 재산 상담을 하며 확인하는 실무 순서로 정리했습니다. (개별 사실관계·최신 기준은 반드시 확인 필요)
부동산 무상사용, 부모 집에 공짜로 살아도 증여세가 나올 수 있습니다 — 13억의 경계선과 5년의 시계
부모 소유 아파트에 자녀가 혼자 무상으로 거주하거나 부모 건물을 공짜로 사용하면, 세법은 그 사용이익을 증여로 봅니다(상속세 및 증여세법 제37조). 5년치 사용이익의 현재가치가 1억 원 이상이면 과세 — 부동산가액 약 13억 2천만 원이 실무 경계선입니다. 함께 사는 동거는 제외되는 이유, 계산 구조(연 2%·10% 할인), 그리고 가장 놓치기 쉬운 '5년마다 다시 계산'까지 정리했습니다.
광교 가족 간 거래 세무사, 차용증은 쓰는 날이 아니라 갚는 날에 판정됩니다
부모 자녀 사이 금전 차용의 세금 기준을 실무 순서대로 정리했습니다. 무이자로 빌릴 수 있는 한도의 계산 근거, 차용증에 반드시 들어가야 할 항목, 이자를 지급할 때 생기는 27.5% 원천징수 의무, 그리고 차용증을 제출한 뒤 시작되는 국세청 부채 사후관리까지 짚습니다.
이익소각 세무사, 가지급금 6억을 지우는 설계는 '소각대금의 귀속'에서 판가름 납니다
배우자에게 주식 6억을 증여하고 법인이 그 주식을 사서 소각하면 가지급금이 세금 없이 정리된다 — 법인 대표라면 한 번쯤 들어본 이익소각 컨설팅입니다. 실제로 법원에서 인정된 사례가 있는 반면, 소각대금이 대표에게 돌아간 사안은 억대 세금으로 뒤집혔습니다. 배우자 공제 6억의 구조, 의제배당 계산, 판례가 갈린 지점, 2025년 주식 이월과세와 자기주식 과세 개편까지 — 실행 전에 반드시 검토해야 할 지도를 정리했습니다.
수원 가족 간 거래 세무사, 자금출처조사는 등기 치기 전에 이미 준비되어 있어야 합니다
광교·영통의 고가 아파트를 부모 도움으로 취득하는 순간, 국세청의 눈은 등기부와 자금조달계획서, 그리고 10년치 계좌를 함께 봅니다. 자금출처조사가 시작되는 경로, 연령별 증여추정 배제 기준과 80% 소명 룰, 차용·전세보증금·대출을 소명 자료로 만드는 법, 해명자료 안내문을 받았을 때의 대응 순서까지 — 가족 간 거래의 자금출처 문제를 소명 중심으로 정리했습니다.
수원 증여세 세무사, 신고만 해도 3%가 깎이고 안 하면 20%가 붙습니다
증여세에서 가장 확실한 절세는 기한입니다. 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고서만 내면 산출세액의 3%가 신고세액공제로 줄고, 넘기면 그 자리에 무신고 가산세 20%와 지연이자가 들어옵니다. 기한 계산법, 무신고의 실제 비용, 낼 세금이 0원이어도 신고해야 하는 이유, 평가·공제·분납 준비까지 정리했습니다.
손주 증여 세무사, 할증 30%를 내고도 세금이 줄어드는 구조가 있습니다
조부모가 손주에게 증여하면 세대생략 할증으로 증여세의 30%(미성년·20억 초과는 40%)가 더 붙습니다. 그런데도 자산가들이 손주 증여를 택하는 이유 — 한 세대 건너뛰는 이중과세 생략, 상속 합산 5년, 증여공제 별도 적용 — 와 상속공제 종합한도 축소라는 함정까지 구조로 정리했습니다.
분당 가족 간 거래 세무사, 차용증·이체기록·시가 세 가지가 증여를 가릅니다
가족 사이의 돈과 부동산 거래는 일단 증여로 추정됩니다. 무이자 차용이 가능한 한도, 가족 간 매매에서 대가를 입증하는 방법, 부담부증여의 채무 인정까지 분당 가족 간 거래의 세금 지도를 정리했습니다.
가족 간 부동산 저가양도, 증여세는 30%·3억, 양도세는 5%부터 다시 계산됩니다
가족에게 시세보다 싸게 파는 저가양도는 증여세(상증법 35조)와 양도세 부당행위계산부인(소득세법 101조)이 서로 다른 기준으로 동시에 적용됩니다. 30%·3억과 5%·3억, 두 잣대의 구조와 계산 예시, 대금 입증까지 정리했습니다.
수원 부담부증여 세무사, 신고보다 중요한 부채 사후관리 10년
부담부증여는 신고 후가 진짜입니다. 국세청 부채 사후관리에서 확인하는 것, 부모 대신 상환 시 재차 증여 문제, 직계 간 채무 입증과 자녀 상환 능력 설계까지 정리했습니다.
혼인·출산 증여공제 1억, 혼인신고 전후 2년이 기준입니다
혼인신고 전후 2년·출산 후 2년 이내 직계존속 증여에 적용되는 혼인·출산 증여재산공제 1억 원. 기본공제 5천만 원과의 관계, 통합한도, 신고 실익까지 정리했습니다.
기흥 증여세 세무사, 증여공제 활용하여 세금 절세하는 방법
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해외주식 증여세 세무사, 해외주식 증여 신고대행
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